Получите бесплатную консультацию прямо сейчас:
+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

В налоговой декларации показатель указали не в той строке

Сегодня выясним, как правильно исправлять ошибки, допущенные в Налоговом расчете сумм дохода, начисленного уплаченного в пользу плательщиков налога, и сумм удержанного с них налога, утвержденном приказом Минфина от То есть — или подать уточняющий расчет с одновременной уплатой 3-процентного штрафа, или указать соответствующие уточненные показатели в составе налогового расчета за любой следующий налоговый период, в течение которого такие ошибки были самостоятельно выявлены, с уплатой 5-процентного штрафа. Однако п. Именно такой вариант исправления ошибок внесение уточнений предусмотрен в п.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Техническая ошибка в декларации по налогу на прибыль

Порядок исправления ошибок, допущенных при составлении налоговой отчетности, урегулирован ст. Согласно п. Сделать это можно двумя способами:. При этом помните: срок исправления ошибок ограничен днями, следующими за последним днем предельного срока предоставления ошибочной декларации п. Рассмотрим порядок исправления озвученной в вопросе ошибки с применением каждого из этих вариантов. Исправляемся через уточняющую декларацию УД. Этот вариант исправления ошибки привлекателен прежде всего тем, что уточниться с его помощью можно в любой момент конечно, в рамках дней.

Привязываться к срокам подачи декларации за текущий период не нужно. Но в рассматриваемом случае ни второе преимущество, ни основной недостаток никакого влияния на выбор варианта исправления ошибки не оказывают. Ведь в вопросе идет речь о завышении налога на доходы нерезидента. А значит, ни недоплаты по налогу, ни штрафов, ни пени в этом случае не будет. Поэтому, если хотите исправиться как можно скорее и связывать это событие с подачей текущей декларации охоты нет, исправляйтесь через уточненку.

В полях 2 и 3 УД указываете период, который необходимо уточнить БЗ В вашем случае — полугодие года. Поля 4 — 9 заполняете в обычном порядке — никаких особенностей для УД здесь нет. В строках 1 — 26 основной части декларации заново отражаете все показатели, которые подлежат декларированию в уточняемом периоде.

То есть в этих строках УД повторяете все правильные показатели, которые ранее уже были отражены, а в строках, где была допущена ошибка, указываете откорректированные данные. Если исправлению подлежит только сумма налога с доходов нерезидента, то значения строк 1 — 22, 24 и 26 УД будут повторять данные уточняемой декларации. Изменятся только показатели строк 23 и Обратите внимание: в вопросе сказано, что ошибка допущена в приложении ПН к декларации за первое полугодие года.

Из этого следует, что завышение налога произошло во втором квартале года. Именно поэтому значение строки 24 УД не изменится.

В то же время учтите: если налог был завышен еще в первом квартале, ошибка присутствует уже в декларации за первый квартал и исправлять необходимо именно ее. А декларация за полугодие в таком случае не уточняется подробнее см.

В строке 23 отражаете правильную сумму налога с доходов нерезидентов за 1 полугодие года, а в строке 25 — сумму налога за 2 квартал года как разницу между строками 23 и Штрафов и пени при исправлении завышения не будет, поэтому строки 34, 35 не заполняете.

Учтите: вместе с УД вам следует подать не только исправленное приложение ПН, но и все другие приложения, которые были поданы вместе с ошибочным отчетом независимо от того, были ли в них допущены ошибки. Уточняющие приложения заполняете по тому же принципу, что и УД, — правильные показатели дублируете, а ошибочные — отражаете с учетом корректировки. А вот предоставлять финансовую отчетность вместе с декларацией вам не нужно. Ведь в нее в данном случае изменения вноситься не будут подробнее об исправлении ошибок в бухгалтерском учете см.

Приложение ПН к ней также должно учитывать сумму уточнения. А вот данные строк 32 — 35 УД в следующие отчеты не переносятся — для них принцип нарастающего итога не работает. Поэтому эти строки в следующей за самоисправлением декларации будут пустыми.

Пример 1. По итогам полугодия в декларации ошибочно отразили грн. Других начислений и выплат нерезидентам в текущем году не было. Заполнение УД и заполнение следующей декларации за три квартала покажем в табл. Таблица 1.

Уточняем приложение ПН через УД. Декларация по налогу на прибыль. Исправляемся через текущую декларацию. Основное преимущество этого способа исправления ошибки состоит в том, что необходимость уплаты уточненного налогового обязательства, а также самоштрафа и пени соответствует сроку уплаты налогового обязательства за текущий отчетный период.

То есть и недоплата, и штраф, и пеня должны быть уплачены в течение 10 календарных дней, следующих за последним днем предельного срока подачи декларации, в которой отражены уточнения.

Но, как мы уже отмечали, в рассматриваемой нами ситуации это преимущество никаких преференций не дает. Ведь ничего доплачивать плательщику не придется. Такие недостатки, как больший размер штрафа и, возможно, большая сумма пени за счет более длительного периода неисправления — ведь в этом случае дата исправления привязана к дате подачи текущей декларации , не должны вас пугать по той же причине. Поэтому в рассматриваемой ситуации при выборе метода исправления ошибки следует ориентироваться исключительно на то, когда вам удобнее уточниться.

Впрочем, исправление через текущую декларацию можно считать менее трудоемким процессом. В поле 1 указываете период, за который подаете декларацию. А в поле 2 — период, который уточняете. Эти же периоды отражаете в полях 2 и 3 самой декларации БЗ В таблице 1 приложения ВП повторяете все правильные показатели уточняемой декларации, а показатели, в которых допущена ошибка, отражаете с учетом корректировки.

Ни штрафа, ни пени не будет, поэтому строки 32, 33 приложения ВП, а также 33, 34 декларации останутся пустыми. Учтите: данные в приложении ПН, а также в строках 23 и 24 декларации, с которой подано приложение ВП, должны учитывать осуществленные уточнения, т. В стр. Пример 2. Исходные данные берем из примера 1. Уточнение приложения ПН через приложение ВП текущей декларации и заполнение следующей декларации покажем в табл.

Таблица 2. Уточняем приложение ПН через приложение ВП. Media, - Все права защищены. Использование материалов без согласования с редакцией запрещено. Все сайты. Регистрация Войти Выход. Читайте новости и статьи в приложении! Меню Меню. Рус Укр. Обратная связь. Связаться с нами. Позвоните нам: Перезвоните мне. Вопросы по работе сайта: support id.

Загрузка рекламы Отключите Adblock Реклама помогает нам писать для вас полезные статьи на актуальные темы. Ошибка в приложении ПН: как правильно уточниться? В избранном В избранное. Один из наших читателей поинтересовался, как правильно исправить ошибку в виде завышения налога на доходы нерезидента роялти , если в приложении ПН к декларации по налогу на прибыль за первое полугодие года указали сумму налога по доходу начисленному, а не выплаченному?

Сделать это можно двумя способами: 1 предоставить уточняющий расчет к ошибочной налоговой декларации по форме, действующей на дату подачи уточняющего расчета; 2 отразить соответствующие уточненные показатели в составе налоговой декларации за тот отчетный период, на протяжении которого такие ошибки были выявлены.

Исправляемся через уточняющую декларацию УД Этот вариант исправления ошибки привлекателен прежде всего тем, что уточниться с его помощью можно в любой момент конечно, в рамках дней. Как это сделать правильно? Уточняем приложение ПН через УД Код строки Декларация по налогу на прибыль за полугодие уточняющая за три квартала 23 — — 24 — — — 25 — — 32 — — Исправляемся через текущую декларацию Основное преимущество этого способа исправления ошибки состоит в том, что необходимость уплаты уточненного налогового обязательства, а также самоштрафа и пени соответствует сроку уплаты налогового обязательства за текущий отчетный период.

Ведь в этом случае заполняется только приложение ВП, а при исправлении через уточненку нужно дублировать весь пакет отчетности декларацию со всеми приложениями Как правильно заполнить приложение ВП? Уточняем приложение ПН через приложение ВП Код строки Декларация по налогу на прибыль за полугодие за три квартала за год 23 — — 24 — — — 25 — — УД можно подать в любой момент на протяжении срока давности из ст.

Вместе с УД необходимо подать все приложения, которые должны быть заполнены в уточняемом периоде. А при исправлении через текущую декларацию нужно заполнить только приложение ВП.

Теги налог на доходы нерезидент роялти исправление ошибки декларация по налогу на прибыль уточняющий расчет уточняющая декларация текущая декларация. Оформи подписку и читай все Подписаться на журнал. Печатать фрагмент. Следующая публикация. Похоже, что вы используете блокировщик рекламы : Чтобы пользоваться всеми функциями сайта, добавьте нас в исключения!

Как отключить. Скачайте наше мобильное приложение iFactor. Харьков, , ул. Сумская, а. Powered by. Мы используем cookie-файлы, чтобы сделать сайт максимально удобным для вас и анализировать использование наших продуктов и услуг, чтобы увеличить качество рекламных и маркетинговых активностей.

Узнать больше о том, как мы используем эти файлы можно здесь. Код строки.

Из-за каких ошибок придется сдавать уточненки и пояснения по отчетности за 1 квартал 2019

В справедливости прописной истины: не ошибается только тот, кто ничего не делает, уж точно не сомневаются бухгалтеры, которым приходится составлять налоговую отчетность. Хорошо хоть действующее налоговое законодательство позволяет плательщикам самостоятельно исправлять ошибки, допущенные в предыдущих отчетных периодах. В сегодняшней статье мы расскажем о том, как правильно пользоваться корректировочными строками 8. Ситуации, когда показатели, задекларированные в поданной отчетности по НДС, приходится исправлять , встречаются достаточно часто. Далеко не всегда такая необходимость связана с исправлением ошибок, ведь Закон об НДС иногда не дает однозначного и окончательного ответа на вопрос о порядке отражения той или иной операции в отчетности по НДС.

От ошибок никто не застрахован, особенно когда речь идет об ошибках в декларации по НДС. Когда можно исправлять ошибки в НДСной отчетности и каким образом это можно сделать? Как заполнить уточняющий расчет?

По данным видам деятельности ведется раздельный учет затрат. В отношении транспортных услуг организация применяет освобождение от налога на прибыль в соответствии с подп. Анализируемых сделок, подпадающих под контроль соответствия рыночным ценам, у организации не было. Пояснение к заполнению. Декларация по налогу на прибыль составляется по форме согласно приложению 4 к постановлению МНС от

ОШИБКИ ПО НДС: исправляем вместе через текущую декларацию

Безусловно, лучше изначально обойтись без ошибок. Однако санкций можно избежать, подав скорректированную отчетность. Арбитры поддержали налогоплательщика. Налоговики составили перечень ошибок, которые допускают налогоплательщики при заполнении НДС-декларации. Бумажные пояснения считаются непредставленными. Узнать больше Реклама на Клерке. Также налоговики при проверке отчетности часто обнаруживают:. Под таковым понимается:. Бухгалтерия Онлайн-кассы Обзоры для бухгалтера Управленческий учет Расчеты с работниками Социальные пособия Посмотреть еще

Ошибки в декларации по НДС алгоритм исправления

С одной стороны, налоговики наверняка будут в данном случае апеллировать к тому факту, что плательщик сам отразил завышенную сумму по строке 19 декларации по налогу на прибыль за год не указав в строке 18 декларации прибыль за три квартала года. Для наглядности приведем ниже в таблице простой пример подобной ошибки в декларации. Ошибочные и правильные показатели декларации грн. Показатель декларации по налогу на прибыль.

Порядок исправления ошибок, допущенных при составлении налоговой отчетности, урегулирован ст. Согласно п.

С необходимостью уточнения данных декларации по НДС сталкиваются многие плательщики. Ведь система администрирования НДС, пожалуй, наиболее сложная. Выявленные НДС-ные ошибки налогоплательщики стремятся исправить и при этом сталкиваются с новыми сложностями.

Исправление ошибок в форме № 1ДФ

.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: 3-НДФЛ при продаже квартиры: инструкция по заполнению декларации

.

Ошибка в приложении ПН: как правильно уточниться?

.

Общие требования к оформлению (составлению) налоговых деклараций, в том контрагентов-поставщиков показатели строк и декларации по НДС В данном приложении расшифровываются все не облагаемые НДС в графе «Код додатка» строк и ), указав условный ИНН покупателя.

.

.

.

.

.

.

.

Комментариев: 2
  1. abinplemec

    Тарас добрый вечер, у меня нет возможности оплатить ваши услуги как юриста. Но если ответите буду очень признателен. Хочу купить дом в рассрочку в деревне. Пол суммы я могу внести сразу , а вторую половину через год. Продавец мне говорит что оформим расписку у нотариуса о получение первого взноса, а потом как внесете вторую , тогда и оформим договогор купли и продажи. Но я так понимаю , что я не буду собственником и в этом случае как быть? Что подскажите и посоветуете? Спасибо.

  2. Стоян

    Важно знать, что менты хуже крыс. Не гнушаются даже дешёвкой типа павербанка, воруют. Они считают это трофеями!

Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

© 2018-2022 Юридическая консультация.